Thuế thu nhập cá nhân và thuế GTGT khi bán hàng online
Trong thời đại thương mại điện tử bùng nổ, việc bán hàng online qua Facebook, Shopee, TikTok, Zalo… đã trở thành xu hướng kinh doanh phổ biến. Tuy nhiên, “bán hàng online có phải đóng thuế không?” vẫn là câu hỏi khiến nhiều người băn khoăn.
Hãy cùng Tuha tìm hiểu toàn bộ thông tin về nghĩa vụ thuế cho người bán online theo quy định của pháp luật Việt Nam!
1. Bán hàng online có phải đóng thuế không?
Có. Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 và hướng dẫn của Tổng cục Thuế, mọi cá nhân, tổ chức có hoạt động kinh doanh tạo ra doanh thu – dù online hay offline – đều thuộc diện phải kê khai và nộp thuế, nếu đạt ngưỡng doanh thu nhất định.
2. Các loại thuế phải nộp khi bán hàng online
Nếu bạn bán hàng online và có đăng ký kinh doanh (hộ kinh doanh cá thể hoặc doanh nghiệp nhỏ), bạn sẽ cần nộp các loại thuế sau:
a. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Áp dụng theo tỷ lệ 1% – 5% tùy ngành hàng.
- Ví dụ: buôn bán hàng hóa áp dụng 1%, dịch vụ áp dụng 5%.
- Cách tính: Doanh thu x Tỷ lệ GTGT
b. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Mức thu: 0,5% – 2% tùy ngành nghề.
- Cách tính: Doanh thu x Tỷ lệ TNCN
c. Lệ phí môn bài
- Đóng 1 lần/năm.
- Mức đóng:
- Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000đ/năm
- Doanh thu từ 300–500 triệu/năm: 500.000đ/năm
- Doanh thu từ 100–300 triệu/năm: 300.000đ/năm
3. Khi nào bạn không cần đóng thuế?
Bạn được miễn thuế nếu:
- Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm
- Không đăng ký kinh doanh và bán hàng không thường xuyên
- Bán đồ cá nhân, đồ cũ, hàng tự làm phục vụ gia đình
⚠️ Tuy nhiên, nếu doanh thu tăng và hoạt động có tính chất thường xuyên, bạn sẽ bị truy thu thuế và có thể bị xử phạt nếu không kê khai đúng.
4. Cơ quan thuế quản lý như thế nào với người bán online?
Hiện nay, cơ quan thuế:
- Phối hợp với Shopee, Lazada, TikTok, ngân hàng… để kiểm soát dòng tiền
- Yêu cầu sàn TMĐT cung cấp thông tin người bán
- Sử dụng công nghệ để giám sát doanh thu online, tránh thất thu thuế
👉 Do đó, người bán online nên chủ động kê khai và nộp thuế đúng luật để tránh bị kiểm tra, xử phạt.
5. Bị phạt bao nhiêu nếu trốn thuế khi bán hàng online?
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nếu bạn không kê khai – nộp thuế khi có doanh thu, bạn có thể bị:
- Phạt tiền từ 1 đến 3 lần số thuế trốn
- Phạt chậm nộp 0.03%/ngày trên số tiền thuế
- Bị truy thu thuế và tiền phạt, ảnh hưởng đến hồ sơ tín dụng cá nhân
6. Cách kê khai và nộp thuế cho người bán online
Bạn có thể kê khai thuế theo 2 hình thức:
✅ Tự kê khai với cơ quan thuế tại địa phương
– Đăng ký hộ kinh doanh cá thể
– Kê khai theo mẫu quy định
✅ Ủy quyền cho sàn TMĐT nộp hộ
– Shopee, Lazada, Tiki hiện đã hỗ trợ người bán nộp thuế thay
– Khấu trừ ngay trên mỗi giao dịch
7. Sử dụng phần mềm quản lý giúp bạn dễ kê khai thuế hơn
Tuha – phần mềm quản lý bán hàng đa kênh giúp bạn:
- Theo dõi doanh thu, lợi nhuận theo từng nền tảng (Facebook, Shopee, TikTok Shop...)
- Xuất báo cáo thuế rõ ràng, dễ đối soát
- Ghi nhận chi phí – tồn kho – công nợ để kê khai chính xác
Kết luận
Hoạt động bán hàng Có cần đóng thuế?
- Bán đồ cũ không thường xuyên ❌ Không cần
- Bán hàng handmade vài đơn nhỏ ❌ Nếu doanh thu < 100 triệu/năm
- Bán hàng đều đặn, có doanh thu rõ ràng ✅ Phải đóng thuế
- Mở shop chuyên nghiệp, livestream, chạy ads ✅ Bắt buộc kê khai và nộp thuế
📌 Bán hàng online cũng là hoạt động kinh doanh thực thụ. Nắm rõ nghĩa vụ thuế, kê khai đúng luật sẽ giúp bạn kinh doanh bền vững và yên tâm phát triển dài lâu.
Tuha luôn đồng hành cùng nhà bán hàng để quản lý và kinh doanh online chuyên nghiệp, đúng luật.
